Na czym polega ulga dla młodych? Wszystko, co warto wiedzieć

materiał ilustracyjny
Ulga dla młodych to jedno z najważniejszych udogodnień podatkowych. Obowiązuje w Polsce od 1 sierpnia 2019 roku. Została wprowadzona z myślą o osobach do 26. roku życia, których sytuacja zawodowa dopiero się kształtuje. Dzięki zerowemu PIT-owi młodsze osoby mogą zyskać znacznie wyższe wynagrodzenie netto, co ma na celu wsparcie ich na początkowych etapach kariery zawodowej.
Inne z kategorii
ZUS zalewany wnioskami o 800 plus – już 1,4 mln zgłoszeń
Renta rodzinna – komu przysługuje i jak ją uzyskać?
Czym jest zerowy PIT dla młodych?
Zerowy PIT dla młodych to zwolnienie z płacenia podatku dochodowego dla osób, które nie ukończyły 26. roku życia. Celem wprowadzenia tego rozwiązania było zwiększenie dostępności młodych ludzi na rynku pracy oraz ułatwienie im startu zawodowego. Ulga ta pozwala na otrzymywanie wyższego wynagrodzenia netto, ponieważ dochody młodych osób do tego wieku są zwolnione z opodatkowania do kwoty 85 528 zł rocznie.
Podstawową zaletą zerowego PIT-u jest to, że osoby korzystające z tego zwolnienia nie muszą płacić podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), który normalnie wynosi 17% lub 32% w zależności od wysokości składek.
Kto może skorzystać z ulgi od podatku dochodowego dla młodych?
Ulga do 26. roku życia dotyczy osób, które uzyskują dochody z takich źródeł jak stosunek pracy (umowa o pracę), czyli osoby pracujące na etacie, stosunek pracy nakładczej, który obejmuje pracowników zatrudnionych na podstawie pracy nakładczej polegającej na wykonywaniu pracy w domu, umowa zlecenie, która dotyczy osób pracujących na podstawie umowy cywilnoprawnej, praktyki absolwenckie i staże uczniowskie, a także dochody z tytułu odbywania praktyk lub staży oraz zasiłek macierzyński, który również objęty jest ulgą.
Zwolnienie z podatku obowiązuje, o ile roczny dochód osoby nie przekroczy 85 528 zł brutto. Warto dodać, że ulga nie jest ograniczona liczbą umów, ani liczbą płatników. Oznacza to, że młody podatnik może posiadać kilka źródeł dochodów, a wszystkie będą objęte zerowym PIT-em, o ile nie przekroczą wspomnianego limitu.
Kiedy kończy się ulga dla młodych?
Zwolnienie z podatku dochodowego w ramach ulgi dla młodych przestaje obowiązywać w dniu ukończenia przez podatnika 26. roku życia. Oznacza to, że dochody uzyskane po 26. urodzinach będą opodatkowane na standardowych zasadach – 17% lub 32% w zależności od wysokości dochodów.
Warto zaznaczyć, że jeśli osoba osiągnie 26 lat w trakcie roku podatkowego, ulga dotyczy tylko dochodów uzyskanych na przykład z tytułu odbywania praktyki absolwenckiej do dnia 26. urodzin. Dochody uzyskane po tym dniu będą podlegały standardowemu opodatkowaniu.
Co się stanie, jeśli przekroczysz limit przychodów objętych ulgą?
W przypadku gdy młoda osoba przekroczy próg 85 528 zł rocznie, tylko nadwyżka ponad tę kwotę będzie podlegała opodatkowaniu. Stawka PIT w takim przypadku będzie wynosić 12% w pierwszym progu podatkowym, a dochody powyżej 120 tys. zł będą objęte 32% stawką.
Dodatkowo, osoby, które przekroczyły próg, mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku wynoszącej 30 000 zł. Oznacza to, że realnie młoda osoba zapłaci podatek dochodowy dopiero po przekroczeniu 115 528 zł dochodu rocznego (85 528 zł + 30 000 zł).
Rozliczenia według skali podatkowej ze spółdzielczego stosunku pracy czy z tytułu odbywania stażu uczniowskiego
Zerowy PIT nie obejmuje przychodów uzyskanych z takich źródeł jak umowa o dzieło, działalność gospodarcza także z pozarolniczej działalności gospodarczej, zasiłki z ubezpieczenia społecznego (np. zasiłek chorobowy), kontrakty menedżerskie, prawa autorskie czy dochody z wynajmu nieruchomości. Przychody podlegające opodatkowaniu z tych źródeł wykazuje się na zasadach ogólnych w odpowiednich miejscach zeznania rocznego.
Jeśli młoda osoba uzyskała wyłącznie dochody objęte zerowym PIT-em (nieprzekraczające 85 528 zł), nie musi składać deklaracji podatkowej. W sytuacji, gdy osiągnięte dochody przekroczą ten limit, konieczne jest rozliczenie nadwyżki i zapłacenie podatku dochodowego.
Warto także zauważyć, że nawet jeśli młody podatnik nie przekroczył limitu dochodów, może zechcieć składać roczną deklarację PIT-37 na przykład w celu skorzystania z innych ulg, takich jak ulga na dzieci, czy by ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku.
Wspólne rozliczenie PIT małżonków do 26. roku życia
Młode osoby w związku małżeńskim mogą skorzystać z ulgi na równych zasadach. Każdy z małżonków wykazuje osobne przychody zwolnione z podatku i mieszczące się w limicie 528 zł. Niewykorzystana część limitu przez jednego z małżonków nie przechodzi na drugą osobę ani na kolejny rok podatkowy.
Ulga dla młodych to doskonała pomoc dla osób poniżej 26. roku życia, które właśnie rozpoczynają swoją karierę zawodową. Zerowy PIT dla młodych pozwala im uzyskać wyższe wynagrodzenie netto, zwalniając ich z płacenia podatku dochodowego do wysokości 85 528 zł rocznie. Choć ulga ta obejmuje głównie umowy o pracę i zlecenie, ważne jest, by pamiętać, że nie obejmuje dochodów z działalności gospodarczej czy umowy o dzieło. Ostatecznie, młodsze osoby mogą znacznie zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe, a korzystając z programów do rozliczenia PIT, z łatwością obliczą swoje zobowiązania podatkowe, niezależnie od tego, czy rozliczają się indywidualnie, czy wspólnie z małżonkiem.
Artykuł sponsorowany