13. i 14. emerytura bez podatku? Sprawdź, czy warto składać wniosek

ZUS daje możliwość uniknięcia zaliczek na podatek dochodowy od dodatkowych świadczeń rocznych. Do ponad 460 tys. emerytów i rencistów trafił formularz EPD-21. Wypełnienie i złożenie tego dokumentu oznacza, że Zakład nie będzie potrącał zaliczki na podatek dochodowy aż do momentu przekroczenia progu 30 tys. zł rocznych dochodów.

Według Krystyny Michałek, regionalnej rzeczniczki prasowej ZUS w województwie kujawsko-pomorskim, coraz więcej osób decyduje się na skorzystanie z tej możliwości. Warto jednak dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową, ponieważ nie dla każdego to rozwiązanie będzie korzystne.

Dla kogo brak zaliczki na podatek to dobra decyzja?

Złożenie wniosku EPD-21 może być opłacalne dla osób, które otrzymują niskie świadczenia i nie mają innych źródeł dochodu. Obecnie w takich przypadkach podatek potrącany jest jedynie od trzynastki i czternastki, co sprawia, że wypłata „na rękę” tych dodatków jest niższa.

Dzięki złożeniu wniosku wypłata netto wzrośnie, a po zakończeniu roku podatkowego nie wystąpi nadpłata podatku, którą normalnie trzeba by było odzyskać w urzędzie skarbowym.

Ważne jest, że raz złożony wniosek obowiązuje również w kolejnych latach – do momentu, gdy emeryt lub rencista zdecyduje się go wycofać lub złoży inny formularz.

Kiedy lepiej nie składać wniosku?

Choć opcja wydaje się atrakcyjna, nie każdy emeryt i rencista skorzysta na tej zmianie. Jeśli łączne dochody danej osoby przekraczają 30 tys. zł rocznie, podatek i tak będzie musiał zostać uregulowany. W efekcie może się okazać, że na koniec roku emeryt będzie musiał dopłacić znaczną kwotę w rozliczeniu podatkowym.

Dotyczy to zwłaszcza osób, które oprócz emerytury otrzymują dodatkowe świadczenia z innych źródeł – np. wynagrodzenie za pracę czy rentę z innej instytucji. W ich przypadku skorzystanie z opcji zwolnienia z zaliczek może być ryzykowne, ponieważ zamiast stopniowego potrącania podatku w ciągu roku, będzie on musiał zostać uregulowany jednorazowo przy rocznym rozliczeniu PIT.

Podsumowanie: warto się zastanowić

Decyzja o złożeniu wniosku EPD-21 powinna być dokładnie przemyślana. Dla osób o niskich dochodach może oznaczać wyższe wypłaty netto w ciągu roku i uniknięcie oczekiwania na zwrot nadpłaconego podatku. Z kolei osoby o wyższych dochodach powinny rozważyć pozostanie przy dotychczasowym modelu potrącania zaliczek, aby uniknąć nieprzyjemnej niespodzianki w postaci konieczności dopłaty podatku w przyszłym roku.

Przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z ekspertem lub pracownikiem ZUS, aby uniknąć niepotrzebnych komplikacji podatkowych.