Dorabiasz do emerytury? Sprawdź, czy ZUS nie upomni się o zwrot!

Kogo dotyczy obowiązek rozliczenia?

Osoby, które pobierają wcześniejszą emeryturę lub rentę, ale nie osiągnęły jeszcze powszechnego wieku emerytalnego (60 lat dla kobiet, 65 lat dla mężczyzn), podlegają limitom dotyczącym dodatkowych dochodów. Z tego powodu są zobowiązane do zgłoszenia swoich przychodów do ZUS, aby uniknąć ewentualnych nieprawidłowości w wypłatach świadczeń.

– Informacja o dodatkowych przychodach jest kluczowa dla ustalenia, czy wypłacane świadczenie było w prawidłowej wysokości – podkreśla Krystyna Michałek, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie kujawsko-pomorskim.

Jakie dokumenty są wymagane?

Przychody są rozliczane na podstawie zaświadczenia wydanego przez pracodawcę lub, w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, na podstawie własnego oświadczenia o wysokości podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne. Warto pamiętać, że do rozliczenia wliczane są także przychody uzyskane za granicą oraz wynagrodzenia z tytułu członkostwa w radzie nadzorczej.

Roczne vs. miesięczne rozliczenie

ZUS oferuje dwa sposoby rozliczenia: miesięczne lub roczne. Jeśli świadczeniobiorca przedłoży zaświadczenie o zarobkach z podziałem na poszczególne miesiące, możliwe jest skorzystanie z bardziej korzystnej metody. W praktyce oznacza to, że nawet jeśli w niektórych miesiącach limit został przekroczony, a w innych nie, to przyjęcie rozliczenia rocznego może uchronić przed finansowymi konsekwencjami.

Ile można było dorobić w 2024 roku?

W 2024 roku obowiązywały następujące limity dodatkowych przychodów:

• 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – 65 611,40 zł brutto rocznie,

• 130% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – 121 849,50 zł brutto rocznie.

Przekroczenie pierwszego progu może skutkować pomniejszeniem świadczenia, a przekroczenie drugiego – jego zawieszeniem.

Kto nie musi się rozliczać?

Emeryci, którzy osiągnęli powszechny wiek emerytalny, mogą dorabiać bez żadnych ograniczeń i nie muszą informować ZUS-u o wysokości swoich zarobków. Wyjątkiem są osoby, które przeszły na wcześniejszą emeryturę i osiągnęły wiek emerytalny dopiero w 2024 roku – one muszą się jeszcze rozliczyć za okres przed jego ukończeniem.

Limitów dotyczących dorabiania nie stosuje się również wobec:

• osób pobierających rentę rodzinną, jeśli jednocześnie mają prawo do emerytury w powszechnym wieku emerytalnym,

• osób pobierających emeryturę częściową,

• inwalidów wojennych i wojskowych, jeśli niezdolność do pracy wynika ze służby wojskowej,

• osób pobierających rentę rodzinną po inwalidach wojennych i wojskowych,

• uczniów szkół ponadpodstawowych oraz studentów do 26. roku życia, jeśli pobierają rentę rodzinną i są zatrudnieni na podstawie umowy zlecenia lub agencyjnej.

Jak się rozliczyć?

Osoby zobowiązane do przekazania informacji o swoich przychodach mogą to zrobić, składając odpowiednie zaświadczenia w najbliższym oddziale ZUS lub drogą elektroniczną za pośrednictwem PUE ZUS. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować koniecznością zwrotu nadpłaconych świadczeń.

Koniec lutego zbliża się wielkimi krokami, dlatego warto jak najszybciej dopełnić formalności i uniknąć niepotrzebnych komplikacji.